养老金个税优惠

上海等三地试点税延养老险 每人每年最高1.2万额度
上海等三地试点税延养老险 每人每年最高1.2万额度

从此次试点政策内容看,税延额度有限,但已迈出关键一步;建立个人商业养老资金账户是一大亮点;试点结束后,有序扩大参与的金融机构和产品范围,将公募基金等产品纳入个人商业养老账户投资范围。[详情]

金百利在线手机版综合|2018年04月13日  05:43
买养老险每年延迟纳税1.2万 这笔买卖划不划算?
买养老险每年延迟纳税1.2万 这笔买卖划不划算?

保险行业内部人士坦言:“个人税延养老险的限额与优惠力度,对于高收入人群和较低收入人群吸引力都有限。并且,之前税优健康险税前扣除优惠的会计与税务操作烦琐,个人税延养老保险仍然没有解决这个难题。”[详情]

金百利在线手机版财经|2018年04月13日  09:35
税延养老保险试点:月入1万 可少缴个税85元
税延养老保险试点:月入1万 可少缴个税85元

以上海为例,倘若每个月收入10000元,正常情况下需缴纳五险一金(住房公积金缴存比例按7%计)1750元,应税工资8250元,可以计算出个人所得税为395元。实行个人税延养老保险试点后,如果个人购买了该保险,那么应税工资可以再扣除600元,即7650元,按此计算的个税为310元。与此前相比,减少85元,降幅21.5%。[详情]

澎湃新闻|2018年04月13日  08:52
税延养老保险优惠四大好处 个税起点相当于提到4500
税延养老保险优惠四大好处 个税起点相当于提到4500

很快,你用来购买商业养老保险产品的钱,在1000元以内的部分将可以税前列支,退休提取的时候再扣税。有人说,这相当于在试点城市或地区将个税起点从3500元提升到4500元[详情]

券商中国|2018年04月13日  07:40
买商业养老保险将试点延迟缴税 五大焦点要知道
买商业养老保险将试点延迟缴税 五大焦点要知道

从5月1日起将在上海等地实施试点。这是种什么养老保险?购买这种保险有啥好处?如何才能享受延迟缴税优惠?怎样领取商业养老金?为什么要先试点,而不是全部推开?[详情]

中国新闻网|2018年04月13日  00:10
税延养老险5月1日鸣枪起跑 专业人士告诉你值不值?
税延养老险5月1日鸣枪起跑 专业人士告诉你值不值?

由于更多的细节尚有待披露,目前尚不便对税延养老险做过多评判,但有专业人士单纯从投保的角度出发,发现对于收入较高者,税延养老险还是具备较为明显的优势的。[详情]

金百利在线手机版综合|2018年04月13日  07:54
养老金个税优惠来了:10大要点和模拟案例分析看这里
养老金个税优惠来了:10大要点和模拟案例分析看这里

关于养老金税收优惠政策,业内已经呼吁了至少十几年,今天终于宣布正式破题,对于个人和保险、基金、银行等金融机构都是重大利好。基金君根据这一文件快速整理出10大要点。[详情]

金百利在线手机版保险综合|2018年04月12日  15:16
养老金税收优惠试点开启 保险、基金、银行等将受益
养老金税收优惠试点开启 保险、基金、银行等将受益

对于养老金税收优惠政策,各行各业已经期盼许久。昨日5部委联合发布的《试点通知》,既是对党的十九大精神的贯彻落实,又是对多层次养老保险体系建设的有力推进,也是对养老保险第三支柱的有益探索。不仅对于个人,对于保险、基金、银行等金融机构均可参与,《试点通知》的发布对其均是重大利好。[详情]

证券日报|2018年04月13日  05:20

各方解读

个人税延养老险试点5月1日起实施 发展需明确定位
个人税延养老险试点5月1日起实施 发展需明确定位

多位专家表示,未来促进税优养老险的发展应从四方面入手,一是明确商业养老保险的发展定位。二是提高商业养老保险的供给效率。三是适时扩大试点范围,促进税优养老保险在全国的推广和发展。四是适时提高缴费的免税额度。[详情]

中国证券报-中证网|2018年04月13日  01:59
税延养老险预计撬动数千亿保费 落地成效需更多推动
税延养老险预计撬动数千亿保费 落地成效需更多推动

值得注意的是,有机构测算称,税延养老险全国推开后,每年能收获超千亿元税延型养老保险保费收入。不过,由于个人税延养老政策牵涉到税收、社保等多个领域,业内对于其未来发展也存在一些担忧。[详情]

金百利在线手机版综合|2018年04月13日  07:09
养老金池子的窘境:未来可能要面临“苦日子”
养老金池子的窘境:未来可能要面临“苦日子”

一个看上去比较晦涩的专有名词,藏着这样的信息:留给养老金的时间不多了。三周前,人社部和财政部联合下文通知,2018年养老金上调5%左右。尽管已是14连涨,但近三年增速分别为6.5%、5%和5%,跟之前的动辄10%+相比,已经力不从心。[详情]

金百利在线手机版保险综合|2018年04月13日  01:03
税延养老险试点出炉 每月千元限额如何撬动第三支柱
税延养老险试点出炉 每月千元限额如何撬动第三支柱

事实上,对于逐渐进入老龄化的中国,市场已经等待了这个政策太久。这十年间,不管是天津方案和上海方案的酝酿,还是政府各级部门屡次表态即将推出,背后都是市场对税延养老险的期待。[详情]

一财网|2018年04月13日  07:37
手把手教你税延养老险收益测算 最受哪些群体欢迎?
手把手教你税延养老险收益测算 最受哪些群体欢迎?

李艳华指出,以美国的IRA即“个人退休账户”为例,其1976年推出来时的额度也只有1500美元/年,经过6次调整达到了5000美元/年,成为40年来美国养老金资产持续增长的主要来源。[详情]

金百利在线手机版综合|2018年04月13日  01:12
个税递延养老险下月试点 利好资本市场
个税递延养老险下月试点 利好资本市场

在中国老龄化问题逐渐显现的背景下,我国迫切需要通过相关政策引导,提升居民的养老保障意识和能力,大力发展养老第三方支柱。商业保险是今后我国养老保障体系中的重要组成部分,发展潜力和空间巨大。[详情]

证券日报|2018年04月13日  07:07
税延养老保险5月起试点 商业养老保险迎巨大发展空间
税延养老保险5月起试点 商业养老保险迎巨大发展空间

朱俊生认为,从其他国家,特别是美国个人退休金账户(IRA)的发展经验看,基金公司等金融机构是重要的市场参与主体。扩大参与的金融机构与产品范围,有助于促进个人养老金账户市场的竞争,丰富产品形态,从而增加公众的选择权,提高个人商业养老账户市场的运行效率。[详情]

金百利在线手机版保险综合|2018年04月13日  06:48
五部门试点递延养老险 多层次保险体系建设再出新招
五部门试点递延养老险 多层次保险体系建设再出新招

“这项改革对广大工薪阶层是一项利好,能够在一定程度上减轻他们购买商业养老保险的负担,引导更多人购买商业养老保险,增加个人及家庭的养老防护能力。”施正文说。此外,由于对计入个人商业养老资金账户的投资收益,在缴费期间暂不征收个人所得税,这将激励相关的保险公司、金融机构等进一步扩大投资,优化产品。[详情]

经济日报|2018年04月13日  05:54

最新新闻

税延养老险破冰:月入16666.67元可少缴个税250元
国际金融报 | 2018年04月16日 04:26
税延养老险试点方案正式试点后 90后也想购买
金百利在线手机版保险综合 | 2018年04月16日 01:40
中国太保寿险副总经理:个人税延养老险试点利好行业
金百利在线手机版保险综合 | 2018年04月15日 23:33
税延养老保险这块蛋糕怎么分?大型险企受益更大
税延养老保险这块蛋糕怎么分?大型险企受益更大

  税延养老保险这块蛋糕怎么分?中高收入者、大型险企受益更大 澎湃新闻记者 胡志挺 来源:澎湃新闻 4月12日,财政部等五部门联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(以下简称《通知》),明确自5月1日起在上海市、福建省、苏州工业园区三地实施个人税收递延型商业养老保险(以下简称“税延养老保险”)试点,试点期限暂定一年。以个人投保计算,投保人每月最高可税前抵扣1000元。 有券商人士分析认为,税延养老保险试点的长期意义,不亚于资管新规。未来资管新规落地之后,很多旧有的套利、刚兑、嵌套、杠杆类的金融产品将消失,而真正长期服务于居民养老需求的,以长期资产配置为目标的产品也将迎来更多的机会。 国务院发展研究中心金融研究所保险研究室副主任朱俊生向澎湃新闻记者表示,税延养老保险试点可以增加养老资产、改善养老金体系存在的结构失衡、缓解基本养老保险的可持续压力以及弥补企业年金发展的不足,对于完善“三支柱”的养老金体系具有重要的意义。商业养老保险具有参与机制开放、激励机制有效、运行机制灵活等优势,有利于发挥市场机制在养老金体系中的作用,在中国高储蓄率的国情下具有巨大的发展空间。试点还将增加保险公司的保费收入,形成的长期资金的投资对于资本市场的发展也具有积极的作用。 对中高收入人群的吸引力更大 以上海为例,税前月收入2万元的个人,扣除限额为1000元/月,即每月可节税250元;对于税前月收入1万元的个人,可以节税85元。 据中信非银团队估算,假设一个收入中等偏高人群边际税负为30%,如果参与税延养老保险,每个月缴费1000元,则每个月暂时少纳税300元;如果不参与税延养老保险,则当月税后到手收入为700元。连续缴纳15年,假设每年5%投资收益率累计,15年后税延养老账户下可领取25万元;而不参与情况下,同样按5%投资收益率累计,15年后累计余额为19万元。预计参与税延可以额外获得32%好处。 中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文向澎湃新闻记者表示,试点方案的扣除限额目前来看还算可以,但是随着社会平均工资的提高和增加,应该进行动态性调整。要是没有这个调整,过几年它的激励性就会逐年衰减,但这次并没有提到这点,以后肯定会不断完善。 平安证券认为,目前中国的养老体系以基本养老保险为主,但是其替代率不断下行,目前在45%左右;而企业年金也在新政策下积极降低进入门槛以解决增长停滞的问题,但效果有待检验。税延型商业养老险的推出有望引导中高收入群体积极参与第三支柱个人账户的积累,缓解基本养老保险收不抵支的压力。 广发证券则认为,总体来看,试点方案对于高收入群体的吸引力更大。在领取养老金阶段,按照25%领取额度免税,余下额度按10%税率计算,相当于养老金全额7.5%的税率计税,这比退休前的税率明显更低,从而实现对投保人的税收优惠。 大型险企将率先受益,收获大量稳定长期期缴保费 对于税延养老保险试点的出台,业内人士认为,其长期意义不亚于资管新规。 华宝证券分析称,未来资管新规落地之后,很多旧有的资管模式将退出历史舞台,很多我们熟悉的套利、刚兑、嵌套、杠杆类的金融产品将消失,一个时代结束了。而真正长期服务于居民养老需求的,以长期资产配置为目标的产品将迎来更多的机会。 据中信非银团队简单估算,税延养老保险试点可以产生20%寿险期缴新单增量。在政策全国推广后,保守假设1亿潜在受益人群中有1000万人参与税延养老,每年缴费1000元,则有望产生1200亿元新单保费。2017年寿险全行业期缴新单保费为5772亿元,对应将有约20%期缴新单增量。 广发证券认为,税延型商业养老保险业务的开展将为寿险企业带来大量稳定长期期缴保费,优化保费结构。相较新兴险企,大型险企能占领个人税延型商业养老保险先机,进一步提高保障型业务占比。有理由相信,规范程度、成熟度较高的大型险企将率先受益,成为其中的试点对象。 平安养老保险股份有限公司(平安养老险)相关负责人表示,平安养老险正在积极准备,力争第一时间提供客户投保出单服务;报审产品以示范产品类型为准,拟以最全产品类型覆盖客户需求。目前,需等银保监会下发业务管理办法和示范产品后,公司报审产品通过后正式销售出单。平安养老险作为平安集团旗下经营团体客户主要子公司之一,将通过企业和团体渠道进行产品销售与服务,并依托集团优势积极准备个人销售平台的准备。 中国太平洋保险(集团)股份有限公司(中国太保,601601.SH;2601.HK)向澎湃新闻记者表示,中国太保目前正在积极准备税延产品的相关工作,将以示范产品为准,报审最全产品类型以满足不同客户需求,待监管机构下发业务管理办法和示范产品后,及时上报产品,力争第一时间提供税延产品,供客户选择购买。中国太保还表示,税延养老保险政策启动后,将能撬动可观的养老金资产增量。税延养老资产是持续滚动增长的长期资产,其资产集聚效应的逐步释放,必将对我国资本市场产生重大的积极影响。 泰康养老产品精算部相关负责人也表示,根据通知中关于领取商业养老金时的规定,目前,参照7级个税累进税率,累计税率达到10%的消费群体就适合购买税延养老保险。而在产品设计上,泰康养老将遵照产品设计指引,按照“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”的原则进行开发,产品将以稳健型为主、风险型为辅,满足客户多样化需求。[详情]

澎湃新闻 | 2018年04月13日 16:21
税延养老保险体现养老金第三支柱的三大核心特征
金百利在线手机版保险综合 | 2018年04月13日 15:31
谁是个人所得税递延型商业养老保险真正的受益者?
谁是个人所得税递延型商业养老保险真正的受益者?

  原标题:堪比个税起征点提高的政策来了!工资超5000的笑了 来源:每日经济新闻 酝酿十余年,一个堪比个税起征点提高的政策来了! 财政部网站4月12日显示,财政部、证监会等部门发布关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知,自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点;试点期限暂定一年。 所谓个人所得税递延型商业养老保险,是指政府对个人收入中用于购买商业补充养老保险金的部分免予征收个人所得税,而其应缴的个人所得税延迟至领取保险金时缴纳。税延型养老保险究竟有哪些好处,谁是真正的受益者呢? 每月最多可税前抵扣1000元 《通知》规定,取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。 这意味着,月收入大于等于16667元的职工,每月最多可税前抵扣1000元。简单理解,就相当于个税起征点从当前的3500元调整至4500元;月收入在16667元以下,可税前抵扣月收入*6%。 每日经济新闻(微信号:nbdnews)记者以一个上海市职工月收入2万元为例,由于高于16667元的界限,最多可税前抵扣1000元。为了计算简便,假设每月都是1000元总共免税20年,对应合计免税收入为1000*12*20=24万元。若不免税,则这24万需要缴纳6万元个人所得税(*25%),剩余18万元。 免税额度购买个人税优养老保险之后,保险公司将这24万元用于长期投资并获得回报。记者注意到,2017年中国人寿、中国平安、中国太保、新华保险的总投资收益率分别为5.16%、6%、5.4%、5.2%。参照上市险企投资收益率数据,假定个人税优养老保险投资收益率为6%,按复利计算,20年后的本息达到77万元。 《通知》规定,对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税,税款计入“其他所得”项目。 也就是说,这77万元的25%予以免税(约19万元),剩余的约58万元需要缴纳10%的个人所得税(约5.8万元),在20年后77万元到手约71万元。 不过,一位保险业内人士告诉记者,由此算出的税收优惠结果还不能一次性得到。根据上述《通知》个人达到国家规定的退休年龄时,可按月或按年领取商业养老金,领取期限原则上为终身或不少于15年。 未来额度可能逐步调整 泰康养老产品精算部相关负责人表示,根据《通知》关于领取商业养老金时的规定,目前,参照7级个税累进税率,累计税率达到10%的消费群体就适合购买税延商业养老保险。 平安养老险相关负责人对每日经济新闻(微信号:nbdnews)记者表示,“从财政部等部委发布的缴费限额来看,月收入超过5000元以上的消费群体参加都可以享受到政策红利,政策将在中等收入以上的群体中最受欢迎。”以月收入为10000元的职工为例,可税前抵扣600元(低于16667元按照月收入*6%计算);以月收入5000元计算,可税前抵扣300元。 国务院发展研究中心金融研究所保险研究室副主任朱俊生告诉记者,“按照目前规定,对于收入没有那么高的,免税的额度比较有限。”试点方案采取EET(Exemption,Exemption,Taxation)的税收优惠模式,EET模式的不足在于,由于我国工资、薪金所得的纳税人规模较小,实际享受税收优惠的人群很有限。 朱俊生建议,随着经济发展与收入水平的提升,要适时提高缴费的免税额度。一是缴费环节免税的限额高一点,二是将来领取环节征收的时候,免税的比例也可以高一点。他还建议,适时扩大试点范围,促进税优养老保险在全国的推广和发展。 同时,在一些业内人士看来,未来延税的额度也可能会逐步进行调整。 在产品设计上,《通知》规定,个人商业养老保险产品按稳健型产品为主、风险型产品为辅的原则选择,采取名录方式确定。 泰康养老方面表示,“将遵照产品设计指引,按照‘收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡’的原则进行开发,产品将以稳健型为主、风险型为辅,满足客户多样化需求。”平安养老险方面表示,“报审产品以示范产品类型为准,拟以最全产品类型覆盖客户需求。目前,需等银保监会下发业务管理办法和示范产品后,公司报审产品通过后正式销售出单。”[详情]

金百利在线手机版保险综合 | 2018年04月13日 14:04
中国太保:税延养老险将撬动可观的养老金资产增量
中国证券网 | 2018年04月13日 11:46
中国太保:已做好准备 力争第一时间提供税延产品
中国证券网 | 2018年04月13日 11:28
中金点评税延养老试点落地:抵扣额度略低于预期
金百利在线手机版综合 | 2018年04月13日 09:24
个人税延型养老险下月试点 月税延额度不超过1000元
北京青年报 | 2018年04月13日 09:00

什么是税延养老保险


税延养老险,是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳税款。由于在购买保险和领取保险金的时候,投保人处于不同的生命阶段,其边际税率有非常大的区别,对于投保人有一定的税收优惠,从而撬动个人购买商业养老险的需求。

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